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中国节能服务行业浅析

来源:国泰君安 2015-11-27 09:50:00打印

作者:叶超  张杰

【摘  要】 初步总结了节能行业的行业现状、特点及未来发展上的问题和挑战

【关键词】 EMC;节能服务行业;合同能源管理;政策

一、 发展简史

节能服务产业是为企业和项目在节能减排等方面提供服务和支持的产业。节能服务公司又称为“同能源管理公司(EMC公司)”即国外简称能源服务公司ESCO(Energy Service Companies)。基于合同能源管理EMC机制运作、以赢利为直接目的的专业化“节能服务公司”。尤其在美国、加拿大和欧洲,ESCO已发展成为一种新兴的节能产业。合同能源管理(Energy Management Contract)是70年代在西方发达国家开始发展起来一种基于市场运作的全新的节能新机制。合同能源管理不是推销产品或技术,而是推销一种减少能源成本的财务管理方法。其经营机制是一种节能投资服务管理;客户见到节能效益后,EMC公司才与客户一起共同分享节能成果,取得双嬴的效果。随着中国工业化和城市化步伐不断加快,资源环境对经济社会发展的瓶颈制约日趋明显。在新形势下,加快推行合同能源管理,积极发展节能服务产业,是利用市场机制促进节能减排、减缓温室气体排放的有力措施,是培育战略性新兴产业、形成新的经济增长点的迫切要求,是建设资源节约型和环境友好型社会的客观需要。创新贯穿于我国的节能服务产业发展中。

一、 行业特点

采用“合同能源管理”模式实施节能项目是节能服务行业企业的共同特征。目前,节能服务公司主要有资金依托型、技术依托型和设备依托型三大类。资金依托型公司经营的特征是以市场需求为导向,利用资金优势整合需要的节能技术和节能产品,实施节能项目;技术依托型是以某种节能技术或节能产品为基础发展起来的节能服务公司,节能技术或节能产品是公司的核心竞争力;市场依托型公司拥有特定行业的客户资源优势,通过整合相应的节能技术和节能产品,实施节能项目。

合同能源管理模式为客户提供包括:能源审计、项目设计、项目融资、设备采购、工程施工、设备安装调试、人员培训、节能确认和验收,并对节电量或节电率进行统计的一整套节能服务,在合同约定运营期内分享节能收益,运营期满后将合同能源管理项目相关资产移交给合作方。项目运营期内,公司按照合同约定的电价和实际节电量与用能单位进行结算,分享节能效益,公司逐步收回投资并获得合理收益。


二、 行业现状及其发展

(一) 我国节能服务行业现状

近年来,我国节能服务产业保持快速增长,已经成为用市场机制推动全国节能减排的重要力量。根据EMCA统计,节能服务产业总产值从2010年836.29亿元增长到2015年的3,127.34亿元,年均增长率为30.19%;合同能源管理投资从2010年的287.51亿元增长到2015年的1,039.56亿元,年均增长率为29.31%。“十二五”累计合同能源管理投资3,710.72亿元,形成年节能能力1.24亿吨标准煤,减排二氧化碳3.1亿吨。未来,受益于国家政策的大力支持,节能服务行业还会快速发展。


我国节能服务行业队伍呈快速增长的态势,根据EMCA统计,截至2015年底,全国从事节能服务业务的企业从2010年底的782家增长到5,426家,增长了近6倍;从业人员从2010年底的17.5万人增长到60.7万人,增长了近2.5倍。


节能服务公司的壮大,能够有效带动节能技术研发创新、节能产品制造、节能工程设计、节能咨询评估等的发展,加快行业形成以节能服务为核心的配套产业链,成为节能环保产业中最具市场化、成长性的朝阳产业,从而提升节能服务的供给数量和服务质量。

(二) 行业生命周期

节能服务行业仍然处于早期发展中的产业,虽然在多方面的政策支持下已为在我国具体条件下实施合同能源管理项目提供了宝贵的经验,但是毕竟,尚无成熟的行业规范,诸如服务标准、节能量检测和认定方法、合同规范等。目前处于鱼目混珠的状态。不少能源服务公司专业化不强,缺乏运营能力。节能服务公司的运营机制是全新的,又比较复杂,潜在的节能服务公司基本都没有受过专业培训,大多数缺乏综合技术能力、市场开拓能力、商务计划制定能力、财务管理与风险防范能力、后期管理能力等,降低了向用户提供服务的水平。

(三) 国内节能行业展望

2016年是国内节能服务行业发展大年,随着中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要,简称“十三五”规划(2016-2020年),各有关部门纷纷出台一系列支持政策,大力发展节能服务行业:

国务院印发《“十三五”节能减排综合工作方案》(以下简称“《方案》”),规划资源循环利用产业3万亿。能耗及污染物排放方面,《方案》要求到2020年,全国化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物排放总量分别比2015年下降10%、10%、15%和15%。全国挥发性有机物排放总量比2015年下降10%以上。产业方面,到2020年,战略性新兴产业增加值和服务业增加值占国内生产总值比重分别提高到15%和56%,节能环保、新能源装备、新能源汽车等绿色低碳产业总产值突破10万亿元,成为支柱产业。再生资源回收利用产业产值达到1.5万亿元,再制造产业产值超过1000亿元。再生资源替代原生资源量达到13亿吨,资源循环利用产业产值达到3万亿元。

发改委关于印发《“十三五”节能环保产业发展规划》的通知已经下发。规划提出基本目标,具体体现在以下四个方面:(1)节能环保产业增加值占国内生产总值比重为3%左右,吸纳就业能力显著增强;(2)技术水平进步明显,拥有一批自主知识产权的关键共性技术,主要节能环保产品和设备销售量比2015年翻一番;(3)产业集中度提高,竞争能力增强。到2020年,培育一批具有国际竞争力的大型节能环保企业集团,在节能环保产业重点领域培育骨干企业100家以上。形成20个产业配套能力强、辐射带动作用大、服务保障水平高的节能环保产业集聚区;(4)市场环境更加优化,政策机制更加成熟。

规划提出,加大研发投入力度,加强核心技术攻关,开展绿色装备认证评价,淘汰落后供给能力,着力提高节能环保产业供给水平,全面提升装备产品的绿色竞争力。主要涉及到三个方面:(1)节能技术装备;(2)环保技术装备;(3)资源循环利用技术装备。

此外,规划还提出五大中心任务:(1)创新节能环保服务模式;(2)激发节能环保市场需求;(3)培育壮大市场主体;(4)规范优化市场环境;(5)完善落实保障措施。发挥产业协会和产业联盟等产业组织对节能环保产业的催化作用。

证监会公布对十二届全国人大四次会议上《关于大力推进节能环保科技产业发展的建议》的答复:节能环保等战略性新兴产业对我国经济转型升级具有重要意义。同时,节能环保项目多具有资金需求量大、回收周期长、资金周转慢等特点,节能环保企业大多是轻资产、技术密集型的小微企业,获得银行信贷资金有不少难度。证监会一直高度重视中小企业融资难的问题,采取多种措施拓宽融资渠道,降低融资成本。节能环保科技型中小企业可以充分利用资本市场发展壮大:1、私募基金支持节能环保产业发展。2、债券市场支持节能环保产业。3、支持节能环保企业上市融资。

在国家多个扶持政策的保驾护航下,节能服务行业有望在十三五期间获得突破性发展。

三、 行业面临的问题和挑战

(一) 原有纳税负担过重,税收优惠政策出台后较难落到实处

在税收优惠政策实施前,在现行的我国税收制度下,基于市场运作的EMC公司为客户提供优质的服务,其中也包括通过面向全社会的采购为客户优选节能设备。然而我国的税务部门总是把EMC看作是一般的节能设备销售商,把EMC公司与客户的节能服务合同看成设备购销合同,把EMC的服务费视同一般节能设备销售商的加价,纳入增值税的规范,也就是说,把本应该是服务税的部分变成了增值税;与此同时,EMC公司的收益来自于节能效益分享,由于税务部门把EMC的服务看作简单的设备销售,因此把节能效益分享看成了设备销售的分期付款。根据我国的税收制度的权责发生制,在EMC公司把节能设备安装到客户后就被认定为设备销售已经实现,这样,在EMC为客户实施节能项目后还只刚刚开始分享节能效益时,就被认定应立即按合同全额上缴企业所得税。

尽管2010年12月30日《财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110号)出台,自2011年1月1日起执行税收优惠政策,但由于是新生事物,各地尚未出台具体操作细则,可操作性差,税收优惠的政策没有落到实处,真正享受到税收优惠政策的企业少之又少,没有起动应有的推动作用。

(二) 目前的信誉环境不利于EMC公司的发展

由于目前我国企业的信誉环境尚待改进,无论是EMC公司还是耗能企业(EMC的客户),都存在这个问题。“分享”对于在中国现有情况下,风险很大,用能企业的诚信有待商榷,经常出现节能项目结束后,用能企业不能按照合同规定支付节能费用的情况,同时节能服务公司对其也没有任何制约条件。

(三) 在现行的政府机构财务管理制度下,EMC公司难于为政府机构实施节能项目

1992年美国两院议会通过议案要求政府机构与EMC公司合作,以合同能源管理模式实施政府楼宇的节能改造,从而达到既不需要增加政府预算,又取得政府机构带头节能的效果。

在这个法案中,允许政府机构在不增加能源费用的前提下,把合同能源管理项目所节约的能源费用与EMC公司分享;同年加拿大政府也通过实施“联邦政府建筑物节能促进计划”(简称FBI),以合同能源管理模式推动政府机构的节能。然而,在我国现行的政府机构财务管理制度下,EMC公司不可能与政府机构分享节能效益,除非政府财政系统作出适当的决定,允许政府机构在不增加能源费用的前提下与EMC公司分享节能效益,或允许节能改造费用视同能源费用列入政府机构的预算和采购。此外,政府机构节能效益没有建立奖励制度,物业管理人员没有任何积极性。

(四) 金融机构尚未能积极为合同能源管理项目融资

目前,我国的EMC公司很难通过银行等金融机构为合同能源管理项目融资,其原因主要是:我国的EMC公司都属于中小企业,刚刚成立的EMC公司在金融系统尚未建立信誉;节能项目不像一般的建设项目能形成抵押物;银行等金融机构的信贷评估部门尚不熟悉EMC公司的业务;尽管我国的《物权法》已于2007年10月1日生效,但是EMC公司大量的投资所形成的资产(设备和合同应收款)留在客户企业(待分享效益后才能实现),银行等金融机构往往不承认这种资产的实在性,也不认可把这种资产作为信誉抵押。在发达国家不存在这些问题,政府也鼓励银行等金融机构为节能项目融资。

(五) 节能服务产业尚不规范

虽然有多方面的政策支持,已为在我国具体条件下实施合同能源管理项目提供了宝贵的经验,但是EMC公司毕竟还是处于早期发展中的产业,尚无成熟的行业规范,诸如服务标准、节能量检测和认定方法、合同规范等。

(六) 节能服务公司的技术障碍

节能项目是一项技术性很强的项目,国内现在有很多节能技术,一些技术还非常有效,投入产出比很高。可问题是技术非常混乱,鱼目混珠,有些节能服务公司能力不强或者夸大节能效果。由于缺乏比较权威、有效的信息,企业很难判断哪些技术是真的,哪些是假的,哪些技术最合适,技术到底有没有风险。这就需要提供信息服务和检测服务,但社会上还缺乏完善检测队伍和检测机构,节能检测的能力建设滞后。

综上所述,节能服务行业中的合同能源管理目前还处于成长期初期,行业发展空间巨大,前景非常广阔,并且国家出台了大量政策扶持。但在当前行业发展存在的问题和挑战也不容忽视,需通过多方面共同努力,推动行业规范,为绿色环保,节能减排做出应有的贡献,利国利民。


参考文献:

[1] 沈龙海.“合同能源管理”与中国节能服务产业发展.《电力需求侧管理》.2007

[2]周伏秋.“十二五”节能服务产业发展前景与趋势.《中外能源》.2011

[3]刘娜.基于创造共享价值理论的EMC主体合作关系研究.《北京理工大学》.2016

[4]中国节能服务产业稳步增长.《能源与环境》.2016

[5]刘群垚.“十三五”期间新能源仍是热点.《电气时代》.2016

[6] 王琼、王文涛、刘宁.我国节能服务业存在的问题及对策建议.《中国能源》.2014


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