122亿元存款“不翼而飞”? 康得新“开撕”北京银行“违规”

2019-05-16 13:02:39 来源?: 博览财经
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在康得新122亿资金迷局中,托管银行北京银行西单支行扮演的角色一直比较微妙。在经历了与北京银行装傻、甩锅等戏码后,开始上演第二季。

5月15日晚,该案又有新进展。ST康得(002450)公告称,公司于5月14日向北京银行西单支行发出商务函,指出《现金管理业务合作协议》因违反法律而自始无效,要求恢复相应子账户的独立性,并保留采取进一步法律行动维护相关公司利益的权利。

*ST康得最近这次爆雷源于2018年年报中122亿元存款余额“不翼而飞”。公司3名独董和会计师事务所对存放于北京银行西单支行的122亿元存款真实性提出强烈质疑。

原因是这笔存款既不能用于支付也无法执行,并且北京银行西单支行曾经口头回复“可用余额为0”。

公开信息显示,西单支行提供的现金管理系统为了方便康得投资集团的现金管理,康得投资集团开立联动账户后,康得投资集团子公司也可以加入到现金管理业务合作协议内并开立账户,可以实现上拨下划功能。

与早前回复交易所问询的含糊不清相反,在5月14日向西单支行发出的《商务函》中亮明态度。*ST康得直接认定《现金管理业务合作协议》属违规协议,自始无效。要求恢复相应子账户的独立性,并保留采取进一步法律行动维护相关公司利益的权利。

多家银行的现金管理部门人士表示,类似的集团现金管理服务早已是非常基础的业务类别,各家银行所服务的客户中也不乏在现金管理池中嵌入上市公司的案例。在此类业务的流程中,不同类型的公司需要遵循不同的会计准则要求。如何在这些要求中找到最大公约数,并在此基础上和客户所希望达成的目标之间形成最大的交集,则是各家银行对公现金管理工具在市场上赢得客户最核心的竞争力。

有业内人士认为,本案中的乙方北京银行,未来如果要对这份合同承担相关的法律责任,可能焦点就在“实际余额”和“应计余额”两个名词的界定之上。不过截至目前,除了*ST康得公告中披露的相关文本对此有一定描述外,市场还没能看到关于这两个名词在账户余额呈现上的直接证据。

此外,*ST康得进一步表示,公司管理层已将西单支行的违规行为向监管部门进行投诉,后续将根据国家相关法律法规采取进一步措施,减轻对公司、债权人和投资者造成的损失。


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